व्यक्ति को टैक्स रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है यदि उनकी आय फाइलिंग सीमा से अधिक हो। 2023 के लिए, ये सीमाएँ इस प्रकार हैं:
- एकल (Single): $13,850 या उससे अधिक आय। यदि वर्ष के अंत तक आयु 65 वर्ष से अधिक है, तो यह सीमा $15,700 है।
- परिवार का मुखिया (Head of Household): $20,800 या उससे अधिक। यदि व्यक्ति 65 वर्ष से ऊपर है, तो सीमा $22,650 है।
- विवाहित संयुक्त फाइलिंग (Married Filing Jointly): यदि दोनों 65 से कम हैं, तो सीमा $27,700 है। यदि एक व्यक्ति 65 से कम है, तो सीमा $29,200 है। यदि दोनों 65 वर्ष से ऊपर हैं, तो यह सीमा $30,700 है।
- विवाहित अलग फाइलिंग (Married Filing Separately): $5 या उससे अधिक, उम्र चाहे कोई भी हो।
- योग्य जीवित जीवनसाथी (Qualified Surviving Spouse): $27,700 या उससे अधिक। 65 से अधिक आयु वाले व्यक्ति के लिए, यह सीमा $29,200 है।
यदि आपने स्व-रोजगार, जैसे साइड जॉब या स्वतंत्र ठेका कार्य से $400 से अधिक अर्जित किया है, तो रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है।
भले ही आपकी आय फाइलिंग सीमा से कम हो, कर वापसी प्राप्त करने के लिए रिटर्न दाखिल करना लाभकारी हो सकता है। आप राज्य या संघीय टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं, जिन्हें प्राप्त करने के लिए रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है। निम्नलिखित क्रेडिट के लिए पात्र होने पर रिटर्न दाखिल करना लाभकारी होता है:
- अर्जित आय क्रेडिट
- अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट
- अमेरिकन ऑपर्च्युनिटी क्रेडिट
- ईंधन पर संघीय टैक्स क्रेडिट
- प्रीमियम टैक्स क्रेडिट
- बीमार और परिवार छुट्टी के लिए क्रेडिट
यदि आपको, आपके जीवनसाथी को (संयुक्त फाइलरों के लिए) या किसी आश्रित को मार्केटप्लेस स्वास्थ्य योजना के तहत नामांकित किया गया था और अग्रिम प्रीमियम टैक्स क्रेडिट प्राप्त हुआ था, तो आपको Form 8962 सहित रिटर्न दाखिल करना होगा। आपको मार्केटप्लेस से Form 1095-A प्राप्त हुआ होगा जिसमें आपकी कवरेज और अग्रिम भुगतान का विवरण होगा।
यदि आपको किसी अन्य व्यक्ति ने नामांकित किया हो, तो भी Form 8962 संलग्न करना महत्वपूर्ण है। यदि आप किसी अन्य व्यक्ति के 2023 टैक्स रिटर्न पर आश्रित के रूप में सूचीबद्ध हैं, तो Form 8962 संलग्न करने की आवश्यकता नहीं है।
छूट
19 वर्ष से कम आयु के बच्चों या 24 वर्ष से कम आयु के पूर्णकालिक छात्रों के लिए एक अपवाद होता है। कुछ स्थितियों में, माता-पिता Form 8814 का उपयोग करके अपने रिटर्न में बच्चे की आय की रिपोर्ट कर सकते हैं, जिससे बच्चे को अपना रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होती।
मृत व्यक्ति का अंतिम टैक्स रिटर्न
मृत व्यक्ति का अंतिम टैक्स रिटर्न जीवित जीवनसाथी या उनके कानूनी प्रतिनिधि द्वारा दाखिल किया जाता है। मृत व्यक्ति को वर्ष के दौरान अर्जित आय के लिए फाइलिंग आवश्यकता को पूरा करना होगा। यदि आय सीमा पूरी नहीं होती है, तो मृत व्यक्ति के लिए रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
जीवित जीवनसाथी की आयु वर्ष के अंत के आधार पर निर्धारित की जाती है, जबकि मृतक की आयु मृत्यु के समय की जाती है।
हालांकि आईआरएस को औपचारिक रूप से मृतक की जानकारी देने की आवश्यकता नहीं है, अंतिम रिटर्न में मृत्यु की तारीख का उल्लेख होना चाहिए। यदि आप कागजी रिटर्न दाखिल कर रहे हैं, तो “Deceased” शब्द के साथ मृतक का पूरा नाम और मृत्यु की तारीख रिटर्न के शीर्ष पर लिखना चाहिए।
यदि जीवित जीवनसाथी संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहा है, तो उसे हस्ताक्षर के नीचे “Filing as surviving spouse” लिखना चाहिए।